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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理概述2

1.1.1 财务管理的含义2

1.1.2 财务管理的内容3

1.1.3 财务管理的职能6

1.2 财务管理的目标及其协调7

1.2.1 企业目标7

1.2.2 财务管理目标7

1.2.3 财务管理目标的协调9

1.3 企业组织形式与财务管理机构10

1.3.1 企业的含义10

1.3.2 企业组织形式10

1.3.3 财务管理机构12

1.4 财务管理的环境13

1.4.1 财务管理环境的含义13

1.4.2 财务管理的外部环境13

1.4.3 财务管理的内部环境15

1.4.4 财务管理环境分析法16

1.5 财务管理的历史16

1.5.1 财务管理萌芽时期16

1.5.2 筹资管理时期16

1.5.3 资产管理时期17

1.5.4 投资管理时期17

1.5.5 现代化发展时期17

本章小结18

练习题18

第2章 资金的时间价值与风险价值23

2.1 资金时间价值24

2.1.1 资金时间价值的含义24

2.1.2 资金时间价值的计算方法25

2.1.3 系列不等额资金的终值和现值27

2.1.4 年金的终值和现值27

2.1.5 折现率和期数的计算32

2.1.6 名义利率和实际利率34

2.2 资金风险价值35

2.2.1 风险的含义35

2.2.2 单一资产风险的计量35

2.2.3 组合资产风险的计量37

2.2.4 风险收益40

2.2.5 资本资产定价模型41

本章小结43

练习题43

第3章 企业筹资方式50

3.1 企业筹资概述51

3.1.1 企业筹资的动机51

3.1.2 筹资的分类52

3.1.3 筹资渠道和筹资方式53

3.1.4 筹资的原则54

3.1.5 筹资数量的预测55

3.2 权益资金的筹集59

3.2.1 投入资本筹资59

3.2.2 普通股筹资61

3.3 负债资金的筹集66

3.3.1 长期借款筹资66

3.3.2 企业债券筹资68

3.3.3 融资租赁72

3.3.4 商业信用76

3.4 混合性筹资78

3.4.1 发行优先股78

3.4.2 发行可转换债券80

3.4.3 发行认股权证81

本章小结82

练习题83

第4章 资本成本理论87

4.1 资本成本概述88

4.1.1 资本成本的含义88

4.1.2 资本成本的性质88

4.1.3 资本成本的作用89

4.2 资本成本的计算89

4.2.1 资本成本计算的一般模型89

4.2.2 个别资本成本90

4.2.3 综合资本成本94

4.2.4 边际资本成本95

4.3 杠杆原理97

4.3.1 经营杠杆97

4.3.2 财务杠杆99

4.3.3 总杠杆101

本章小结102

练习题103

第5章 资本结构决策107

5.1 资本结构的概念108

5.1.1 资本结构的含义108

5.1.2 资本结构的意义109

5.2 资本结构理论109

5.2.1 早期资本结构理论110

5.2.2 MM资本结构理论111

5.2.3 新资本结构理论114

5.3 资本结构决策方法116

5.3.1 最优资本结构的含义116

5.3.2 最优资本结构的决策方法117

本章小结124

练习题125

第6章 项目投资129

6.1 项目投资概述130

6.1.1 投资130

6.1.2 项目投资132

6.2 现金流量134

6.2.1 现金流量的概念134

6.2.2 现金流量的意义135

6.2.3 现金流量的构成136

6.2.4 现金流量的估计137

6.2.5 现金流量表的编制139

6.3 投资评价的方法142

6.3.1 贴现现金流量法142

6.3.2 非贴现现金流量法145

6.3.3 投资评价方法的比较146

6.4 项目投资决策实务150

6.4.1 独立方案与互斥方案的决策150

6.4.2 资本限额决策151

6.4.3 投资的风险决策152

6.4.4 通货膨胀对投资的影响154

本章小结156

练习题156

第7章 证券投资159

7.1 证券投资概述160

7.1.1 证券投资的含义160

7.1.2 证券的种类160

7.1.3 证券投资的目的161

7.1.4 证券投资的程序162

7.2 债券投资163

7.2.1 债券投资概述163

7.2.2 债券的估价模型165

7.2.3 债券投资收益167

7.2.4 债券投资风险169

7.2.5 债券投资的优缺点170

7.3 股票投资170

7.3.1 股票投资概述170

7.3.2 股票的估价模型173

7.3.3 股票投资收益175

7.3.4 股票投资的优缺点177

7.4 基金投资178

7.4.1 基金投资概述178

7.4.2 投资基金的估价181

7.4.3 基金收益与分配182

本章小结183

练习题183

第8章 营运资金188

8.1 营运资金概述189

8.1.1 营运资金的含义189

8.1.2 营运资金的特点189

8.1.3 营运资金的管理要求190

8.2 现金191

8.2.1 现金的概念191

8.2.2 现金持有动机与成本191

8.2.3 现金管理的目标193

8.2.4 最佳现金持有量的确定194

8.2.5 现金的日常管理199

8.3 应收账款202

8.3.1 应收账款的概念202

8.3.2 应收账款的功能与成本202

8.3.3 应收账款管理的目标204

8.3.4 信用政策204

8.3.5 应收账款的日常管理209

8.4 存货212

8.4.1 存货的概念212

8.4.2 存货的功能与成本212

8.4.3 存货管理的目标214

8.4.4 存货的经济批量模型214

8.4.5 存货的日常管理219

本章小结221

练习题222

第9章 利润分配225

9.1 利润分配概述226

9.1.1 利润的构成226

9.1.2 利润的分配程序227

9.1.3 利润的分配原则228

9.2 股利理论229

9.2.1 股利无关论229

9.2.2 股利相关论231

9.3 股利政策234

9.3.1 股利政策的含义234

9.3.2 制定股利政策应考虑的因素235

9.3.3 股利政策的类型237

9.4 股利分配方案240

9.4.1 选择股利政策240

9.4.2 确定股利支付水平241

9.4.3 确定股利支付形式241

9.4.4 确定股利发放日期243

9.5 股票分割和股票回购244

9.5.1 股票分割244

9.5.2 股票回购245

本章小结246

练习题247

第10章 财务预算252

10.1 预算概述253

10.1.1 预算的含义253

10.1.2 预算的内容253

10.1.3 预算的作用254

10.1.4 预算编制程序255

10.1.5 预算编制方法255

10.2 财务预算的编制257

10.2.1 现金预算的编制257

10.2.2 预计利润表的编制272

10.2.3 预计资产负债表的编制273

本章小结275

练习题275

第11章 财务报表分析279

11.1 财务报表分析概述280

11.1.1 财务报表分析的含义280

11.1.2 财务报表分析的目的280

11.1.3 财务报表分析的依据282

11.1.4 财务报表分析的内容286

11.1.5 财务报表分析的局限性286

11.2 财务报表分析的方法287

11.2.1 比较分析法287

11.2.2 因素分析法289

11.3 财务比率分析291

11.3.1 偿债能力分析291

11.3.2 营运能力分析294

11.3.3 盈利能力分析297

11.4 财务综合分析299

11.4.1 财务综合分析的含义299

11.4.2 财务综合分析的方法300

11.5 上市公司财务分析304

11.5.1 每股收益304

11.5.2 市盈率304

11.5.3 每股股利305

11.5.4 股票获利率305

11.5.5 股利支付率306

11.5.6 每股净资产306

本章小结307

练习题307

附录314

参考文献322